[별표 1]

기업심사 표준 준비자료 목록표

대분류	중분류	소분류	보유표시 (○,×)	제출기한
1. 업체개요	ㅇ회사소개	ㅇ회사 설명자료(회사연혁, 관계사, 업종, 품목 등)
		ㅇ경영조직도
		ㅇ부서별 업무분장표, 전화번호(부서내)
		ㅇ연도별 사업계획서(심사대상기간 해당분)
	ㅇ거래형태	ㅇ수출입거래(거래상대방, 품목 등)
		ㅇ국내매입․매출거래(거래상대방, 주요품목 등)
2. 무역거래 관련	ㅇ무역절차	ㅇ연도별·거래형태별 무역업무 프로세스(구매계약～대금결제) 샘플 및 설명자료
		ㅇ샘플구매과정 설명자료(목록통관 물품 및 수입절차포함)
		ㅇ무상수입물품의 발생사유 및 가격결정 설명자료
		ㅇ해외 제조공장 지정절차 및 단계별 주체
		ㅇ제조공장 등록에서 클레임 처리까지의 업무 프로세스
	ㅇ수출입신고자료	ㅇ수출입신고필증
		ㅇ송품장(Invoice), 견적송장(Proforma Invoice), Offer sheet 등 무역서류
		ㅇB/L(B/L양수도증 포함), AWB 등 운송서류
		ㅇP/O(Purchase Order)
	ㅇ수출입거래계약 현황	ㅇ수출입거래 전체 계약서 리스트(계약 변경이력 포함)
		ㅇ계약서 변경사유 및 수정계약 내용 설명, 실제계약이행 증빙서류
	ㅇ수출입신고 관리 내역	ㅇ수입신고 관리 내역
		ㅇ수출신고 관리 내역
	ㅇ상업서신철	ㅇ서신(이메일 포함) 또는 팩스
	ㅇ외환거래 자료	ㅇ외국환거래내역(지급·영수) - 당발 및 타발 내역 - L/C 개설 및 결제 내역(해외 거래처 명시)
		ㅇ지급 등의 방법 신고서 및 첨부서류
		ㅇ자본거래 신고서 및 첨부서류
		ㅇ해외직접투자 및 부동산취득 신고서 및 첨부서류
		ㅇ현지금융 및 기타 신고서 및 첨부서류
		ㅇ비거주자 원화계정 및 자유원계정 자료
		ㅇ본사와의 지급보증계약서

대분류	중분류	소분류	보유표시 (○,×)	제출기한
3. 회계ㆍ세무 관련	ㅇ회계시스템	ㅇ회계시스템(ERP 등) 설명자료 및 데이터 흐름도
		ㅇ심사장소 내 회계시스템 설치 및 조회권한 부여(가능 여부)
	ㅇ보고서	ㅇ감사보고서(연결재무제표 및 연결손익계산서 포함)
		ㅇ결산보고서
		ㅇ세무조정계산서
		ㅇ사업보고서
		ㅇ이사회회의록
		ㅇ합계잔액시산표
	ㅇ회계처리 관련 코드 일람표	ㅇ계정과목 코드집
		ㅇ거래상대방코드(국내·국외)
		ㅇ품목코드(제품, 반제품, 원재료) 및 설명서
		ㅇ품목코드 변환표(2중 코드 사용시)
		ㅇ부서코드 및 전표유형코드
		ㅇ회계처리규정집(유사 지침이나 매뉴얼)
	ㅇ총계정원장	ㅇ총계정원장 (전표번호/회계일자/계정/거래처/차,대/통화/금액/적요란 포함)
		ㅇ계정과목별 재무상태표·손익계산서 항목 연계표
	ㅇ보조원장	ㅇ매입장, 매출장(용역, 매입채무 및 미지급금 포함) (전표번호/거래일자/거래처/품목/수량/통화/금액란 포함)
		ㅇ유형자산명세서(기초잔액, 당기증감액, 기말잔액, 감가상각누계액, 미상각잔액)
	ㅇ원가계산	ㅇ재고자산 수불부
		ㅇBOM 등 자재명세서(작성부서, 변경이력 포함)
		ㅇ주요물품 원가명세서
	ㅇ기타	ㅇ기타 회계·세무 관련 보유 자료

대분류	중분류	소분류	세분류	보유표시 (○,×)	제출기한
4.과세가격 관련	ㅇ실제지급금액	ㅇ거래계약서 (영문, 국문)	ㅇ수입물품 구매계약서
			ㅇ수입물품 구매대리(대리점)계약서
			ㅇ하자보증계약서
			ㅇ연구개발용역계약서
			ㅇ광고 및 판매촉진 등 영업·경영지원 계약서
		ㅇ가격자료	ㅇ연도별 수입물품 Price List
			ㅇ거래가격 결정에 관한 설명 자료 (왕복 서신내용 첨부)
		ㅇ비용지급 내역	ㅇ금융비용 지급내역서
			ㅇ국제마케팅 비용 지급내역서
			ㅇ하자보증비용 내역 및 산정근거
			ㅇ연구개발용역비용 내역 및 산정근거
	ㅇ로열티	ㅇ계약서 (영문, 국문)	ㅇ기술도입(용역)계약서
			ㅇ상표권, 저작권 등 지재권 사용계약서
		ㅇ로열티 지급내역	ㅇ로열티 지급내역 및 산정근거
			ㅇ기술도입(용역)료 지급내역 및 산정근거
			ㅇ설계비, 연구개발비 등 지급내역 및 산정근거
	ㅇ수수료	ㅇ계약서 (영문, 국문)	ㅇ수수료, 중개료 등 계약서
		ㅇ수수료 등 지급내역	ㅇ수수료, 중개료 지급내역 및 산정근거
			ㅇ용역비용 지급내역 및 산정근거
	ㅇ생산지원	ㅇ계약서 (영문, 국문)	ㅇ임가공, OEM 계약서
		ㅇ생산지원 내역	ㅇ수입물품 생산 관련 물품 및 용역 공급 내역
	ㅇ운임, 보험료, 용기·포장비용	ㅇ운임·보험료 지급내역	ㅇ용선계약서
			ㅇ포괄보험계약서
			ㅇ운임 및 운송관련비용 지급내역서
			ㅇ보험료 지급내역서
		ㅇ용기·포장비용 지급내역	ㅇ해외포장용역계약서
			ㅇ용기임대 계약서
			ㅇ해외포장용역, 용기임대 비용 지급내역서
	ㅇ기타	ㅇ잠정가격신고 자료	ㅇ잠정가격신고 품목 리스트
			ㅇ잠정 및 확정가격신고 근거 자료
		ㅇ유권해석 사례	ㅇ과세가격사전심사 신청서 및 결정서(ACVA 포함)
			ㅇ민원질의 신청서 및 회신서

대분류	중분류	소분류	보유표시 (○,×)	제출기한
5.특수관계 거래관련	ㅇ거래관계	ㅇ특수관계자 간 상호출자현황
		ㅇ특수관계자 간 관련 조직도 및 사무분장표
		ㅇ비특수관계자 현황(거래처, 수출입물품)
	ㅇ거래형태	ㅇ특수관계자간 상품 수출입내역(물품)
		ㅇ특수관계자간 상품 외 수출입내역(용역, 무형자산)
		ㅇ수입거래형태별 수입물품 수출입내역 (일반형태수입, 위탁가공수입 등)
		ㅇ국내판매형태별 수입물품 수출입내역 (도매·소매 등)
		ㅇ보세구역내 거래별 수입물품 수출입내역 (면세점거래, 보세공장 등)
	ㅇ가격결정 내부 지침 및 정책	ㅇ수입물품 가격산출 내역 등 내부가격 결정자료와 TP Policy 등 국제거래가격 정책자료(영문, 국문)
		ㅇ연도별 수입·판매 등 이전가격 리스트 (거래처별·거래품목별 등)
		ㅇ수입물품 및 무형자산 이전가격 결정 설명 자료
	ㅇ이전가격보고서	ㅇ이전가격 분석보고서(TP Study, TP Report 등)
		ㅇ「국제조세조정에 관한 법률 시행령」 제21조의2에 따른 통합기업보고서 및 개별기업보고서
		ㅇ해외 특수관계자의 감사보고서 및 연간보고서
	ㅇ국세청 신고서	ㅇAPA 신청, 조정, 승인서(연례보고서 등)
		ㅇ정상가격산출신고서(무형자산 및 용역거래 포함)
		ㅇ국제거래명세서
		ㅇ원가등의 분담액 조정 명세서
	ㅇ기타 계약서	ㅇ경영지원계약서
		ㅇ원가분담계약서
	ㅇ대금 지급 및 영수 내역	ㅇ관계사 지급비용별 요약서
		ㅇ사후보상조정액 산출내역 및 근거 자료, 실제 지급·영수 자료
		ㅇ경영지원비용 산출내역 및 근거 자료, 실제 지급·영수 자료(관계사 배분기준 포함)
		ㅇ본사 또는 관계사 마케팅비용 분담금 산정내역, 산출내역 및 실제 지급·영수 자료
		ㅇ기타 본사 또는 관계사 무역외 송금·영수 내역 (배당금 등)
		ㅇ해당 거래와 관련된 회계처리기준 및 방법

대분류	중분류	소분류	보유표시 (○,×)	제출기한
6.관세환급 관련	ㅇ제품생산 자료	ㅇ제품 생산계획서 및 생산일지
		ㅇ작업지시서(원재료출고지시서 포함)
		ㅇ생산수율 보고서
		ㅇ원료 및 제품 수불대장
		ㅇ소요량 계산서
		ㅇ부산물수불대장(부산물발생시)
	ㅇ제조사양서	ㅇ제조사양서 및 제조공정도
	ㅇ환급신청서	ㅇ환급신청서, 조견표, 환급금계산내역서
	ㅇ제증명	ㅇ기초원재료납세증명서, 조견표, 세액계산내역, 국내거래인정서류(내국신용장, 구매확인서, 매매계약서 등)
		ㅇ수입세액분할증명서, 양도일확인서류(인수증, 세금계산서사본 등), 국내거래인정서류(내국신용장, 구매확인서, 매매계약서 등)
	ㅇ기타	ㅇ기타 관세환급 관련 보유 자료
7.관세감면 관련	ㅇ감면신청물품 설명자료	ㅇ감면신청물품 카다록, 도면 등 설명자료
		ㅇ물품규격 명세서
	ㅇ감면신청서	ㅇ감면신청서 및 신청관련 부속서류 일체
		ㅇ사후관리 대장
	ㅇ기타	ㅇ기타 관세감면 관련 보유 자료
8.통관요건 관련	ㅇ수출입공고, 통합공고 관련	ㅇ수출입공고, 통합공고, 기타 개별법령 관련 신고․허가․승인내역 (관세법 제226조 )
	ㅇ기타	ㅇ기타 통관요건 관련 보유 자료
9.원산지 관련	ㅇ원산지 협정세율 적용자료	ㅇ원산지 협정세율 적용관련 자료(APTA 등)
	ㅇ기타	ㅇ기타 원산지 관련 보유 자료
10.품목분류 관련	ㅇ품목분류확인내역	ㅇ품목분류사전심사 신청서 및 첨부서류
		ㅇ품목분류사전심사 결정통지서
	ㅇ취급제품 관련	ㅇ물품 설명 및 품목분류 근거 자료
11.기타자료 및 샘플 자료	ㅇ 방문심사 시작 전에 심사준비현황(심사장소 및 자료보관방법 확인, 회계시스템 설치 및 접근 권한 부여 등) 점검 후, 방문심사 첫날 심사장소에 제출해야 할 샘플 자료 목록 및 기타 요구자료 등
< 유의사항 > 1. 위 표의 각 자료별 보유여부 및 제출기한을 정확하게 표시하시어 심사통지를 받은 날부터 10일 이내에 세관장에게 제출하여 주시기 바랍니다. 2. 세관장은 위 표에 따라 심사대상자가 보유한 자료의 범위 내에서 자료제출을 요구하고 제출한 자료를 근거로 과세여부 등을 판단하므로, 세관장이 요구한 자료를 정당한 사유 없이 제출하지 않을 경우 과세가격결정방법 등이 변경될 수 있으며, 심사가 종료된 후에 제출하는 경우에는 과세자료 등으로 인정되지 않을 수 있으므로 성실하게 제출하여 주시기 바랍니다.
(업체) 대 표 자 (서명 또는 인) 담 당 자 (서명 또는 인)